¿Quiénes están obligados a declarar renta en el 2021 en Colombia?

De acuerdo al Decreto No. 1680 del 17 de diciembre de 2020 emitido por el Ministerio de Hacienda, se estableció quienes deben hacer la declaración de la renta en 2021, que corresponde al año fiscal 2020, como todos sabemos, la declaración de ingresos se basa en la información financiera del año anterior.

Topes para la declaración de la renta en 2021

La responsabilidad de presentar una declaración de impuestos sobre la renta en 2021 corresponde a todas las personas naturales que superen ciertos límites a continuación:

  • Un patrimonio bruto que supere los $160.232.000 a fecha 31 de diciembre del 2020
  • Ingresos brutos totales durante el 2020 que superen los $49.850.000.
  • Que el total de las compras y consumos sea mayor a los $49.850.000.
  • Que el consumo a través de las tarjetas de crédito sea más de $49.850.000.
  • Que la suma total acumulada de los depósitos o inversiones financieras, así como de las consignaciones supere los $49.850.000.

No están obligados a presentar declaración de la renta en el 2021

Si eres persona natural y no cumples ninguno de los límites señalados anteriormente no estás obligado a presentar la declaración de la renta sobre el año gravable 2020, además, tampoco debes declara si:

  • Empleados que no son responsables del impuesto a la venta, y al menos el 80% de sus ingresos totales provienen de ingresos generados por relaciones laborales legales, siempre que estas no superen los montos establecidos para la declaracion de la renta citados anteriormente.
  • Las personas naturales que no son responsables de IVA al igual que las sucesiones líquidas, los extranjeros en Colombia siempre que no superen el tope máximo establecido para el 2020.
  • Cuando una persona natural o jurídica extranjera no tenga domicilio o domicilio en el país, no declararán renta diempre que sus ingresos hayan estado efectuando la retención en la fuente descrita en los artículos 407 al 409 del Estatuto Tributario, y dicha retención en la fuente se haya realizado. 
  • Una persona natural o jurídica dentro de RST.

¿Cómo calcular los ingresos para saber si debo declarar renta en el 2021?

Para calcular los ingresos y determinar si pagará el impuesto sobre la renta en 2021, se deben sumar todos los ingresos que reciben una persona, es decir, no se deben separar los ingresos de actividades económicas. 

Por ejemplo, si alguien es empresario y vende ropa, pero también presta servicios por cualquier concepto, deberá sumar todos los ingresos obtenidos en estas dos actividades, este será el valor que deberá conocer si supera el Límite de ingresos.

¿Qué debe hacer una persona que no sabe cuantos ingresos obtuvo en el 2021?

Esta situación es muy común. Lo mejor es pedir certificados de ingresos y retenciones cuando se trabaja para la empresa. Si la empresa no tiene obligación de emitir, también puede solicitar una lista de pago como última opción, y puede utilizar la información informada por un tercero para verificar la información que tiene.

Fechas para presentar declaración de renta 2021 personas naturales

A continuación te mostramos las fechas límite en la que debe presentar la declaración de la renta, en caso de que tengas que hacerla

De acuerdo a los dos últimos de la cédula, entre el 1 y el 30 en agosto del 2021

Dos últimos dígitos de la cédula de ciudadaníaFecha límite
01 al 0210 de agosto del 2021
03 al 0411 de agosto del 2021
05 al 0612 de agosto del 2021
07 al 0813 de agosto del 2021
09 al 1017 de agosto del 2021
11 al 1218 de agosto del 2021
13 al 1419 de agosto del 2021
15 al 1620 de agosto del 2021
17 al 1823 de agosto del 2021
19 al 2024 de agosto del 2021
21 al 2225 de agosto del 2021
23 al 2426 de agosto del 2021
25 al 2627 de agosto del 2021
27 al 2830 de agosto del 2021
29 al 3031 de agosto del 2021

De acuerdo a los dos últimos de la cédula, entre el 31 y el 74 en septiembre del 2021

Dos últimos dígitos de la cédula de ciudadaníaFecha límite
31 al 321 de septiembre del 2021
33 al 342 de septiembre del 2021
35 al 363 de septiembre del 2021
37 al 386 de septiembre del 2021
39 al 407 de septiembre del 2021
41 al 428 de septiembre del 2021
43 al 449 de septiembre del 2021
45 al 4610 de septiembre del 2021
47 al 4813 de septiembre del 2021
49 al 5014 de septiembre del 2021
51 al 5215 de septiembre del 2021
53 al 5416 de septiembre del 2021
55 al 5617 de septiembre del 2021
57 al 5820 de septiembre del 2021
59 al 6021 de septiembre del 2021
61 al 6222 de septiembre del 2021
63 al 6423 de septiembre del 2021
65 al 6624 de septiembre del 2021
67 al 6827 de septiembre del 2021
69 al 7028 de septiembre del 2021
71 al 7229 de septiembre del 2021
73 al 7430 de septiembre del 2021

De acuerdo a los dos últimos de la cédula, entre el 75 y el 00 en octubre del 2021

Dos últimos dígitos de la cédula de ciudadaníaFecha límite
75 al 761 de octubre del 2021
77 al 784 de octubre del 2021
79 al 805 de octubre del 2021
81 al 826 de octubre del 2021
83 al 847 de octubre del 2021
85 al 868 de octubre del 2021
87 al 8811 de octubre del 2021
89 al 9012 de octubre del 2021
91 al 9213 de octubre del 2021
93 al 9414 de octubre del 2021
95 al 9615 de octubre del 2021
97 al 9819 de octubre del 2021
99 al 0020 de octubre del 2021

Sanciones por no declarar renta en el 2021 o hacerla fuera de su fecha limite

Si debe declarar renta y no lo hace, es posible que deba pagar diferentes multas según el caso:

  • Si presenta la declaración después de la fecha límite, pero de forma voluntaria, deberá pagar la sanción por extemporaneidad, la cual es del 5% del impuesto a cargo.
  • Al no presentar la declaración de forma voluntaria, la DIAN le notificará y la sanción por extemporaneidad es del 10%.
  • Si no hace la declaración de renta, aun después de la notificación, pueden llegarle distintos requerimientos de la DIAN, lo cual puede llevar a una sanción de hasta el 200% sobre el total a pagar.

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